4次闖關(guān)IPO!12次更新招股說明書!四輪問詢與回復(fù)!
(資料圖片)
歷經(jīng)六年,阿萊德終于登陸資本市場。
而阿萊德高管與供應(yīng)商的關(guān)系疑點重重,多次進(jìn)行私下打款,更有“轉(zhuǎn)賬代繳兒子學(xué)費”、“借款買房”、“供應(yīng)商幫忙代購奢侈品”等離奇事件,讓人直呼罕見!
阿萊德此次IPO于2020年7月14日被受理,期間4次問詢。在2021年3月21日的第三輪審核問詢中,深交所對阿萊德的供應(yīng)商、流水核查等事項提出了多個問題,均涉及到阿萊德核心高管與供應(yīng)商實控人之間的現(xiàn)金往來。
經(jīng)保薦機構(gòu)核查,2017-2020年,各期實際控制人及其一致行動人以及其直系親屬,全體董監(jiān)高及其配偶與成年子女、相關(guān)人員控制的企業(yè)中因私向多家供應(yīng)商法定代表人或者股東發(fā)生過資金往來18次。
《發(fā)行人和保薦機構(gòu)關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件第三輪的審核問詢函的回復(fù)》 圖/深交所網(wǎng)站
01
高管與供應(yīng)商因私資金往來不斷
原因竟是借款買房?
保薦機構(gòu)在對阿萊德總經(jīng)理薛偉及其配偶孫向陽資金流水核查后,薛偉及其配偶因為私人事務(wù)與供應(yīng)商顧蓬元(薛偉大學(xué)同學(xué))、陳延(薛偉高中同學(xué))及其配偶朱鳳有多次資金往來。
上海容鼎信息科技有限公司(以下簡稱“上海容鼎”)系阿萊德的供應(yīng)商,顧蓬元為其法定代表人。2017年-2020年間,薛偉、其配偶孫向陽,配偶妹妹孫露陽因裝修,買房和資金周轉(zhuǎn)等事由和供應(yīng)商顧蓬元發(fā)生資金往來共17筆。薛偉等三人向顧蓬元轉(zhuǎn)賬9筆合計512.66萬元;顧蓬元向薛偉轉(zhuǎn)賬8筆合計540.96萬元,差額28.30萬元。
而這筆欠款在深交所問詢后,審計核查期間才被歸還。根據(jù)會計師事務(wù)所2022年12月22日出具的《會計師關(guān)于第一次注冊反饋的回復(fù)》報告中,薛偉于2021年度歸還顧蓬元28.52萬元。
《會計師關(guān)于第一次注冊反饋的回復(fù)》報告 圖源/深交所網(wǎng)站
從第三輪問詢和回復(fù)中看出,顧蓬元將收到的512.66萬元全部用于購房。而在2018年4月的兩次轉(zhuǎn)賬中,顧蓬元僅在8天后便歸還了轉(zhuǎn)賬。對于買房事件而言,為何這樣的大額資金需要在如此短的時間內(nèi)周轉(zhuǎn)?
《發(fā)行人和保薦機構(gòu)關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件第三輪的審核問詢函的回復(fù)》 圖源/深交所網(wǎng)站
此外,從公司披露的與上海容鼎的采購情況來看,阿萊德與上海容鼎的采購金額僅為60萬元左右,占公司各期采購總額比例的0.46%。而阿萊德總經(jīng)理與上海容鼎實控人的私下資金往來卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過采購的金額。
《發(fā)行人和保薦機構(gòu)關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件第三輪的審核問詢函的回復(fù)》 圖源/深交所網(wǎng)站
值得一提的是,上海容鼎曾于2020年12月1日因企業(yè)公示信息弄虛作假而被上海市松江區(qū)市場監(jiān)督管理局列入企業(yè)經(jīng)營異常名錄。
圖源/天眼查
02
委托供應(yīng)商非法換匯
供應(yīng)商打款給高管代繳兒子學(xué)費
江蘇易漣電子科技有限公司(以下簡稱“江蘇易漣”)和徐州市國鑫工貿(mào)有限公司(以下簡稱“國鑫工貿(mào)”)實際控制人為陳延,均為發(fā)行人報告期內(nèi)主要成品供應(yīng)商。陳延與阿萊德總經(jīng)理薛偉系高中同學(xué)關(guān)系。
2018年薛偉向陳延及其配偶朱鳳轉(zhuǎn)賬共計48.67萬元用于換匯;2017年和2018年薛偉收到陳延轉(zhuǎn)賬8.66萬元“用于代繳陳延兒子的大學(xué)學(xué)費“。據(jù)悉,陳延兒子在上海大學(xué)讀書,薛偉的配偶孫向陽為上海大學(xué)信管系老師。
律師分析:幫別人換外匯涉嫌違法。外匯管理規(guī)定,居民兌換外幣須到國家外匯管理局批準(zhǔn)從事外匯兌換的銀行或指定外匯兌換點,否則都屬于非法換取外匯行為,如果查獲會沒收相關(guān)款項并處以罰款。個人非法匯兌累計相當(dāng)于20萬美元以上金額將被追究刑責(zé),可處以三年以下有期徒刑。
其次,給兒子繳學(xué)費不走學(xué)校正規(guī)賬戶,而是打款給甲方總經(jīng)理幫忙代繳?令人匪夷所思。這筆轉(zhuǎn)賬是交學(xué)費還是行賄,難免不讓人質(zhì)疑。
此外,根據(jù)公司披露的數(shù)據(jù)來看,阿萊德與國鑫工貿(mào)的采購僅有一筆,金額為185.84萬元。同時,根據(jù)天眼查數(shù)據(jù)顯示,國鑫工貿(mào)已于一年后被注銷。
《發(fā)行人和保薦機構(gòu)關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件第三輪的審核問詢函的回復(fù)》 圖源/深交所網(wǎng)站
03
供應(yīng)商幫忙代購奢侈品
在該輪問詢中,深交所還注意到昆山吉昌橡塑有限公司系阿萊德報告期內(nèi)主要外協(xié)供應(yīng)商,邵健為其法定代表人且持有100%股權(quán)。實際控制人的一致行動人朱玲玲(阿萊德第四大股東)報告期內(nèi)向邵健支付多筆款項,共計15萬元。
公司解釋為,報告期內(nèi),朱玲玲劃給邵健15萬元人民幣委托代購物品。最終實施代購行為的陳建良實際收到轉(zhuǎn)賬20萬元,購買了珠寶,手表,路易威登等奢侈品。中間五萬的差額,公司在回復(fù)中并未明確表示。
《發(fā)行人和保薦機構(gòu)關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件第三輪的審核問詢函的回復(fù)》 圖/深交所網(wǎng)站
在2012年啟動的IPO在會企業(yè)財務(wù)大檢查中,審核機構(gòu)首次將實際控制人及其控制企業(yè)的資金流水作為核查對象。2019年,中國證監(jiān)會于《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答(2020年6月修訂)》中,對資金流水核查有了更明確的要求。
有市場人士表示,對于銀行流水的核查,主要目的還是來驗每筆大額的銀行流水是否存在合理的商業(yè)內(nèi)容,是否存在無法解釋的情形,從而驗證是否存在體外資金循環(huán)的情形。
綜上,就深交所向發(fā)行人提出的關(guān)于供應(yīng)商以及流水核查的問題,僅從披露的有限材料上可見一斑,阿萊德高管、股東和多位供應(yīng)商長期頻繁存在因私的大額資金往來。發(fā)行人的公司采購制度、供應(yīng)商管理、以及廉潔內(nèi)控等合規(guī)問題有待驗證。
此外,阿萊德的業(yè)績下滑、毛利率真實性、上市前大額分紅等事項也均遭到質(zhì)疑。
作為深度綁定愛立信、諾基亞、三星的通信設(shè)備零部件供應(yīng)商,從公司的業(yè)績來看,阿萊德的業(yè)績卻相比從前有所倒退,2021年公司的歸母凈利潤7020.37萬元,仍不及2016年的8867.64萬元。在業(yè)績走下坡路的同時,產(chǎn)品毛利率卻普遍高于飛榮達(dá)、中石科技等同行。公司4次沖擊IPO,顯示出對于登陸資本市場的迫切,但另一方面,阿萊德在上市前卻大手筆進(jìn)行了4.73億元的分紅,又好似不那么“缺錢”。對于阿萊德來說,登陸資本市場究竟是為跨越式發(fā)展尋求資本的力量,還是當(dāng)作管理層和大股東的“獎勵”,只能日后再來驗證了。
關(guān)鍵詞: 申請文件 首次公開發(fā)行股票 實際控制人
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