??????????方正證券承銷保薦有限責(zé)任公司

??????????關(guān)于中礦資源集團(tuán)股份有限公司

?????開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的核查意見

【資料圖】

重要內(nèi)容提示：

用自有資金開展與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有直接關(guān)系的鋰鹽期貨和期權(quán)品種套期保值業(yè)

務(wù)。公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的保證金和權(quán)利金金額合計(jì)不超過人民

幣?20,000.00?萬元。上述額度自公司董事會(huì)審議通過之日起?12?個(gè)月內(nèi)有效，在有

效期內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用。如單筆交易的存續(xù)期超過了授權(quán)期限，則授權(quán)期限自動(dòng)

順延至該筆交易終止時(shí)止，但該筆交易額度納入下一個(gè)審批有效期計(jì)算。

會(huì)第二次會(huì)議分別審議通過了《關(guān)于開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的議案》，

同意公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)。獨(dú)立董事發(fā)表了明確同意該事項(xiàng)的獨(dú)

立意見。本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，本次交易無需提交公司股東大會(huì)審議。

為有效降低鋰鹽產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格劇烈波動(dòng)可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)帶來的不利影響，但同時(shí)

該業(yè)務(wù)本身也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，敬請(qǐng)投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

??方正證券承銷保薦有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“方正承銷保薦”或“保薦機(jī)構(gòu)”）

作為中礦資源?2022?年度非公開發(fā)行股票的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦

業(yè)務(wù)管理辦法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自

律監(jiān)管指引第?1?號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)中礦資源開展商

品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行了審慎核查。核查意見如下：

??一、開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的目的和必要性

??公司主要從事鋰電新能源原料開發(fā)與利用業(yè)務(wù)，主要產(chǎn)品為氫氧化鋰、碳酸

鋰等鋰鹽產(chǎn)品。近年來，公司鋰鹽產(chǎn)品的銷售價(jià)格受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的影響較大，

為降低產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)給公司帶來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司擬利用金融工具的套期保值功

能，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)敞口擇機(jī)開展套期保值業(yè)務(wù)，有效降低產(chǎn)品

市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，保障主營(yíng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

??二、開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的基本情況

??公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的品種僅限于與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有直接

關(guān)系的鋰鹽期貨和期權(quán)品種。

??公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的保證金和權(quán)利金金額合計(jì)不超過人

民幣20,000.00萬元，上述額度在有效期限內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用。

??公司自有資金，不涉及募集資金。

??自公司董事會(huì)審議通過之日起12個(gè)月內(nèi)有效。如單筆交易的存續(xù)期超過了授

權(quán)期限，則授權(quán)期限自動(dòng)順延至該筆交易終止時(shí)止，但該筆交易額度納入下一個(gè)

審批有效期計(jì)算。

??三、開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

??公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)不以投機(jī)為目的，主要為有效降低鋰鹽

產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格劇烈波動(dòng)可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)帶來的不利影響，但同時(shí)該業(yè)務(wù)本身也存

在一定的風(fēng)險(xiǎn)，具體如下：

??理論上，各交易品種在臨近交割期時(shí)期貨市場(chǎng)價(jià)格和現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格將趨于回

歸一致，但在極個(gè)別的非理性市場(chǎng)情況下，如市場(chǎng)發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，期貨價(jià)格與

現(xiàn)貨價(jià)格走勢(shì)相背離等，會(huì)對(duì)公司的套期保值操作方案帶來影響，甚至造成損失。

??如期貨市場(chǎng)相關(guān)法規(guī)政策發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致市場(chǎng)發(fā)生劇烈波動(dòng)或無法

交易的風(fēng)險(xiǎn)。

??期貨交易采取保證金和逐日盯市制度，按照經(jīng)公司審批的方案下單操作時(shí)，

如果合約活躍度較低，導(dǎo)致套期保值持倉(cāng)無法成交或無法在合適價(jià)位成交，令實(shí)

際交易結(jié)果與方案設(shè)計(jì)出現(xiàn)較大偏差，甚至面臨因未能及時(shí)補(bǔ)足保證金而被強(qiáng)行

平倉(cāng)帶來的損失。

??期貨和期權(quán)交易專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能會(huì)產(chǎn)生由于內(nèi)控體系不完

善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

??由于無法控制和不可預(yù)測(cè)的系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)故障、通訊故障等造成交易系統(tǒng)

非正常運(yùn)行，使交易指令出現(xiàn)延遲、中斷或數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等問題，從而帶來相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

??四、風(fēng)險(xiǎn)控制措施

務(wù)管理制度》，對(duì)公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、操作流程及

風(fēng)險(xiǎn)控制等方面做出明確的規(guī)定，建立有效的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)控制和交易止損機(jī)

制，降低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。

限，嚴(yán)格在董事會(huì)授權(quán)的范圍內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。同時(shí)，加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德

教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)。

和期權(quán)品種，業(yè)務(wù)規(guī)模將與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相匹配，最大程度對(duì)沖價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

在制訂交易方案的同時(shí)做好資金測(cè)算，以確保可用資金充裕；嚴(yán)格控制套期保值

業(yè)務(wù)的資金規(guī)模，合理規(guī)劃和使用資金，在市場(chǎng)劇烈波動(dòng)時(shí)做到合理止損，有效

規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

期保值交易業(yè)務(wù)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序，及時(shí)防范業(yè)務(wù)中的

操作風(fēng)險(xiǎn)。

方案，并結(jié)合現(xiàn)貨銷售，盡可能降低交易風(fēng)險(xiǎn)。

??五、開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算原則

??公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

第24號(hào)——套期會(huì)計(jì)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

則第39號(hào)——公允價(jià)值計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)

務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，并在財(cái)務(wù)報(bào)告中正確列報(bào)。

??六、公司履行的內(nèi)部審批程序及意見

??公司于?2023?年?8?月?21?日召開的第六屆董事會(huì)第二次會(huì)議和第六屆監(jiān)事會(huì)第

二次會(huì)議分別審議通過了《關(guān)于開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的議案》，同意

公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)。獨(dú)立董事發(fā)表了明確同意該事項(xiàng)的獨(dú)立意

見。

??七、保薦機(jī)構(gòu)核查意見

??經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：公司本次開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的事項(xiàng)已

經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過，全體獨(dú)立董事發(fā)表了同意的獨(dú)立意見。公司履行了

必要的審批程序，符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市

公司自律監(jiān)管指引第?1?號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。

公司進(jìn)行的商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)遵循的是鎖定產(chǎn)品銷售價(jià)格而進(jìn)行套期

保值的原則，不做投機(jī)性、套利性的交易操作，有效降低產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，

保障主營(yíng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

??綜上，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的事項(xiàng)無異議。

??（以下無正文）

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