招商證券股份有限公司
關(guān)于中鹽內(nèi)蒙古化工股份有限公司
(資料圖片)
購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易的核查意見
招商證券股份有限公司(以下簡稱“招商證券”、“保薦機構(gòu)”)作為中鹽內(nèi)蒙古化工股份有限公司(以下簡稱“中鹽化工”、“上市公司”、“公司”)非公開發(fā)行股票的保薦機構(gòu),根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第11號——持續(xù)督導(dǎo)》等有關(guān)規(guī)定,對中鹽化工購買中鹽吉蘭泰鹽化集團有限公司(以下簡稱“吉鹽化集團”)氯化鈣裝置資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易的事項進行了核查,具體情況如下: 一、關(guān)聯(lián)交易概述
中鹽內(nèi)蒙古化工股份有限公司鹽堿分公司(以下簡稱“鹽堿分公司”)是公司的分公司。鹽堿分公司精制鹽產(chǎn)能為20萬噸/年,主要為公司精細化工提供原材料,有少量食用鹽外銷。隨著公司精細化工產(chǎn)品負荷的逐步提升和周邊市場需求增加,現(xiàn)有裝置已不能滿足金屬鈉產(chǎn)品生產(chǎn)用鹽需求。為滿足金屬鈉生產(chǎn)用鹽及市場需求,公司擬通過非公開協(xié)議方式購買吉鹽化集團氯化鈣裝置資產(chǎn)及土地,改造為年產(chǎn)20萬噸金屬鈉鹽生產(chǎn)裝置。
吉鹽化集團為公司控股股東,根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定,本次交易為關(guān)聯(lián)交易。
根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定,本次交易事項不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》等相關(guān)規(guī)定,本次交易事項不需提交股東大會審議,自董事會表決通過后生效。
過去12個月內(nèi),公司與同一關(guān)聯(lián)人之間的或與不同關(guān)聯(lián)人之間交易類別相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易未達到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的5%。
二、關(guān)聯(lián)方基本情況
(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系介紹
吉鹽化集團是公司的控股股東,根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定,吉鹽化集團與公司構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。
(二)關(guān)聯(lián)方基本情況
1、公司名稱:中鹽吉蘭泰鹽化集團有限公司
2、企業(yè)性質(zhì):有限責(zé)任公司(非自然人投資或控股的法人獨資)
3、注冊地:內(nèi)蒙古自治區(qū)阿拉善盟阿拉善經(jīng)濟開發(fā)區(qū)(烏斯太鎮(zhèn))賀蘭區(qū)人民路中鹽綜合科技樓
4、統(tǒng)一社會信用代碼:911529001174447212
5、法定代表人:李德祿
6、注冊資本:188,765萬人民幣
7、經(jīng)營范圍:許可經(jīng)營項目:無
一般經(jīng)營項目:工業(yè)純堿、食用堿的生產(chǎn)與銷售;電力生產(chǎn);電器維修;水電暖供應(yīng);餐飲住宿;物業(yè)管理;進出口貿(mào)易;建筑材料銷售;裝卸搬運和運輸代理,設(shè)備租賃,科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù);給排水、水暖設(shè)施安裝、維修;水井維護;機械設(shè)備及電儀設(shè)備安裝、維修、租賃;土建工程;職業(yè)技能培訓(xùn)、職業(yè)技能檢定服務(wù)(憑資質(zhì)經(jīng)營)。
8、主要財務(wù)指標(biāo)
單位:萬元
主要財務(wù)指標(biāo) | 2021年12月31日(經(jīng)審計) | 2022年12月31日 (經(jīng)審計) | 2023年5月31日 (未經(jīng)審計) |
總資產(chǎn) | 1,751,383.53 | 2,052,192.55 | 1,999,181.38 |
凈資產(chǎn) | 645,604.80 | 1,054,466.95 | 1,151,169.80 |
主要財務(wù)指標(biāo) | 2021年1-12月 (經(jīng)審計) | 2022年1-12月 (經(jīng)審計) | 2023年1-5月 (未經(jīng)審計) |
營業(yè)收入 | 1,353,808.34 | 1,834,707.41 | 735,243.51 |
凈利潤 | 164,668.03 | 234,873.94 | 89,908.11 |
(一)交易標(biāo)的概況
本次交易資產(chǎn)為吉鹽化集團氯化鈣裝置固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn),包括房屋建筑物、構(gòu)筑物、機器設(shè)備及土地使用權(quán)。
本次交易所涉及的房屋均已辦理房屋產(chǎn)權(quán)證,產(chǎn)權(quán)證號為蒙房權(quán)證阿拉善左旗字第118011103134號,證載權(quán)利人為阿拉善盟吉堿制鈣有限責(zé)任公司(存續(xù)期間為吉鹽化集團全資子公司)。本次交易涉及土地使用權(quán)共計1宗,證載面積為86,664.70平方米,土地證編號為阿左國用(2013)第1724號,證載權(quán)利人為阿拉善盟吉堿制鈣有限責(zé)任公司(存續(xù)期間為吉鹽化集團全資子公司)。根據(jù)吉鹽化集團《關(guān)于對阿拉善盟吉鹽化建材有限公司、阿拉善盟吉堿制鈣有限責(zé)任進行清算注銷的股東會決議》(中鹽吉鹽化財字〔2019〕38號)文件,阿拉善盟吉堿制鈣有限責(zé)任公司全部資產(chǎn)由吉鹽化集團繼承;同時吉鹽化集團已出具相關(guān)產(chǎn)權(quán)聲明,承諾納入本次評估范圍內(nèi)的全部房屋建(構(gòu))筑物、土地使用權(quán)歸其所有,不存在爭議。
本次交易所涉及的設(shè)備,吉鹽化集團已出具相關(guān)產(chǎn)權(quán)聲明,承諾納入本次評估范圍內(nèi)的全部設(shè)備類資產(chǎn)均歸其所有,不存在爭議。
(二)交易標(biāo)的主要財務(wù)信息
本次交易氯化鈣裝置資產(chǎn)原值、累計折舊、賬面凈值等情況見下表: 單位:萬元
科目名稱 | 原值 | 累計折舊 | 賬面凈值 | 減值準(zhǔn)備 | 賬面價值 |
房屋建筑物 | 3,463.21 | 1,499.28 | 1,963.93 | 1,952.86 | 11.07 |
設(shè)備類 | 7,209.88 | 5,877.29 | 1,332.59 | 1,162.65 | 169.94 |
無形資產(chǎn)\土地使用權(quán) | 352.09 | 85.28 | 266.81 | - | 266.81 |
合計 | 11,025.18 | 7,461.85 | 3,563.33 | 3,115.52 | 447.81 |
四、交易標(biāo)的的評估、定價情況
(一)關(guān)聯(lián)交易價格確定的方式
2023年7月,吉鹽化集團和鹽堿分公司雙方委托北京卓信大華資產(chǎn)評估有限公司對公司擬進行資產(chǎn)收購之事宜所涉及的吉鹽化集團部分固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)市場價值進行了評估,并出具了資產(chǎn)評估報告(卓信大華評報字(2023)第8455號),經(jīng)評估委估資產(chǎn)的評估價值為2,830.38萬元。
(二)評估情況說明
1、評估機構(gòu):北京卓信大華資產(chǎn)評估有限公司是專業(yè)從事企業(yè)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的公司,具有資產(chǎn)評估相關(guān)資質(zhì)。
2、評估基準(zhǔn)日:2023年5月31日
3、評估方法的選擇:
本次評估對象中的房屋建筑物、機器設(shè)備,不具備獨立獲利能力,因此,本次評估不適宜采用收益法評估。本次評估能夠通過投資估算及向設(shè)備生產(chǎn)廠家詢價的方式獲得委估資產(chǎn)的重置成本,可以通過現(xiàn)場勘查獲得房屋建構(gòu)筑物及設(shè)備的成新率,具備采用成本法評估的條件,因此,本次評估采用成本法。
本次評估對象中的土地使用權(quán),根據(jù)《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—不動產(chǎn)》,結(jié)合評估對象特點、價值類型、資料收集情況等相關(guān)條件,以及委估宗地的區(qū)位、用地性質(zhì)、利用條件和當(dāng)?shù)赝恋厥袌鰻顩r,選用市場比較法進行評估。
4、評估結(jié)論:在評估基準(zhǔn)日委估資產(chǎn)評估價值2,830.38萬元。
五、關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的主要內(nèi)容和履約安排
鹽堿分公司擬通過非公開協(xié)議方式,以現(xiàn)金方式購買吉鹽化集團氯化鈣裝置資產(chǎn),根據(jù)北京卓信大華資產(chǎn)評估有限公司出具的評估報告,交易價格為2,830.38萬元。
2023年8月16日,公司第八屆董事會第十七次會議、第八屆監(jiān)事會第十二次會議審議通過《關(guān)于購買中鹽吉蘭泰鹽化集團有限公司氯化鈣裝置資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易并投資建設(shè)高純度金屬鈉鹽項目的議案》后,公司與吉鹽化集團就上述收購事項簽訂《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,并已經(jīng)各方簽字生效。具體內(nèi)容如下:
(一)協(xié)議主體及簽訂時間
中鹽化工鹽堿分公司與吉鹽化集團各自履行審批程序后簽署《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。
(二)標(biāo)的資產(chǎn)
本次交易標(biāo)的資產(chǎn)為吉鹽化集團氯化鈣裝置固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)(包括房屋建筑物、構(gòu)筑物、機器設(shè)備及土地使用權(quán))。
(三)定價依據(jù)及交易價格
本次交易標(biāo)的資產(chǎn)已委托北京卓信大華資產(chǎn)評估有限公司進行評估,并出具的評估報告。以評估估值確定交易價格,交易價格為2,830.38萬元。
(四)支付方式及支付時間
本次交易的對價全部以現(xiàn)金方式一次性支付。中鹽化工鹽堿分公司與吉鹽化集團簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后支付。
(五)交割
吉鹽化集團應(yīng)于協(xié)議簽訂之日起30個工作日內(nèi)與中鹽化工鹽堿分公司共同完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。
(六)協(xié)議的生效條件和生效時間
協(xié)議經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。
(七)違約責(zé)任條款
協(xié)議對雙方均有約束力和可執(zhí)行性:1.協(xié)議正式簽訂后,任何一方不履行或不完全履行協(xié)議約定條款的,即構(gòu)成違約。違約方應(yīng)當(dāng)負責(zé)賠償其違約行為給守約方造成的損失。2.任何一方違約時,守約方有權(quán)要求違約方繼續(xù)履行協(xié)議。
六、關(guān)聯(lián)交易的目的以及對上市公司的影響
鹽堿分公司以非公開協(xié)議方式購買吉鹽化集團氯化鈣裝置資產(chǎn)改造建設(shè)金屬鈉鹽項目,可節(jié)約項目建設(shè)投資。擬建金屬鈉鹽項目采用MVR熱壓制鹽工藝,其蒸發(fā)部分與氯化鈣裝置中的三效氯化鈣蒸發(fā)系統(tǒng)基本相同,生產(chǎn)主裝置可充分利用原I效、II效、III效蒸發(fā)室進行局部改造,氯化鈣裝置主廠房及蒸汽、循環(huán)水、電力等公輔工程可全部利用,可大大節(jié)約項目建設(shè)投資。改造項目實施后,可滿足金屬鈉等產(chǎn)品對高純工業(yè)鹽的原料需求,降低生產(chǎn)成本和產(chǎn)品綜合能耗。
七、關(guān)聯(lián)交易的審議程序
(一)董事會審議情況
2023年8月16日,公司召開第八屆董事會第十七次會議,審議通過《關(guān)于購買中鹽吉蘭泰鹽化集團有限公司氯化鈣裝置資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易并投資建設(shè)高純度金屬鈉鹽項目的議案》,關(guān)聯(lián)董事周杰、喬雪蓮、李德祿、屈憲章回避表決,出席本次會議的非關(guān)聯(lián)董事一致同意該議案。
公司獨立董事就本次關(guān)聯(lián)交易進行了事前審核,并發(fā)表了同意的獨立意見: 1、本次交易已經(jīng)公司第八屆董事會第十七次會議審議通過,董事會在對該議案進行表決時關(guān)聯(lián)董事進行了回避,表決程序符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定。
2、本次交易由北京卓信大華資產(chǎn)評估有限公司擔(dān)任本次標(biāo)的資產(chǎn)的評估機構(gòu),該機構(gòu)具有證券、期貨相關(guān)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資格,具備專業(yè)勝任能力;本次實際評估的資產(chǎn)范圍與委托評估的資產(chǎn)范圍一致,評估機構(gòu)在評估過程中實施了相應(yīng)的評估程序,遵循了獨立性、客觀性、公正性、科學(xué)性等原則,評估方法選用恰當(dāng)、合理,評估方法與評估目的具有相關(guān)性;評估結(jié)果客觀、公正地反映了評估基準(zhǔn)日評估對象的實際情況,評估價值公允。
3、本次關(guān)聯(lián)交易事項遵循公平、合理的定價原則,交易價格公允,交易風(fēng)險可控。不存在損害公司及中小股東合法權(quán)益的情況。不會對公司的獨立性產(chǎn)生影響,不會對公司本期財務(wù)狀況、經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。
綜上,我們同意購買中鹽吉蘭泰鹽化集團有限公司氯化鈣裝置資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易并投資建設(shè)高純度金屬鈉鹽項目事項。
(二)監(jiān)事會審議情況
2023年8月16日,公司召開第八屆監(jiān)事會第十二次會議,審議通過《關(guān)于購買中鹽吉蘭泰鹽化集團有限公司氯化鈣裝置資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易并投資建設(shè)高純度金屬鈉鹽項目的議案》。公司監(jiān)事會認為:鹽堿分公司本次購買中鹽吉蘭泰鹽化集團有限公司氯化鈣裝置資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易并投資建設(shè)高純度金屬鈉鹽項目的審議、表決程序符合相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定。本次關(guān)聯(lián)交易遵循公平、合理的定價原則,交易價格公允,交易風(fēng)險可控。不存在損害公司及中小股東合法權(quán)益的情況。不會對公司的獨立性產(chǎn)生影響。
八、保薦機構(gòu)核查意見
經(jīng)核查,保薦機構(gòu)認為:上市公司本次關(guān)聯(lián)交易履行了必要的法律程序,關(guān)聯(lián)交易決策程序符合《公司法》《公司章程》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定;本次關(guān)聯(lián)交易中,上市公司已聘請具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的評估機構(gòu)對相關(guān)資產(chǎn)進行價值評估,關(guān)聯(lián)交易定價按評估價格確定,不存在損害公司和股東利益的行為。
保薦機構(gòu)對上市公司本次收購資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易事項無異議。
(以下無正文)
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