據(jù)中國(guó)之聲《新聞縱橫》報(bào)道：瑞士作為世界上最為穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)體之一，數(shù)百年來(lái)，瑞士銀行因嚴(yán)格的銀行保密制度而聞名于世，瑞士的銀行業(yè)管理著3.3萬(wàn)億多的瑞士法郎(約2.75萬(wàn)億美元)資產(chǎn)，其中一半的資產(chǎn)都來(lái)自于海外。根據(jù)瑞士議會(huì)1934年通過(guò)的《銀行保密法》，銀行應(yīng)防止客戶(hù)信息被第三方獲知，無(wú)論第三方是私人還是官方。瑞士銀行也因此贏得了世界各地客戶(hù)的信賴(lài)，并吸引大量資金流入。但與此同時(shí)，也有不少人利用這一法律鉆空子，偷稅漏稅，甚至轉(zhuǎn)移藏匿不法資產(chǎn)。

瑞士銀行巨頭被控為客戶(hù)轉(zhuǎn)移近百萬(wàn)億歐元避稅

當(dāng)?shù)貢r(shí)間8號(hào)，瑞士銀行巨頭 瑞銀集團(tuán) 被控稅務(wù)欺詐案，在巴黎開(kāi)庭。法國(guó)國(guó)家金融犯罪部門(mén)指控瑞銀及其法國(guó)分行，幫助法國(guó)客戶(hù)把接近100億歐元的財(cái)富，轉(zhuǎn)移到國(guó)外以逃避稅收。

經(jīng)過(guò)六年的調(diào)查，特別是獲得一位瑞銀集團(tuán)前員工的舉報(bào)后，法國(guó)相關(guān)部門(mén)去年底指控瑞銀集團(tuán)，從2004年至2012年間，幫助一些富有的法國(guó)人逃過(guò)法國(guó)稅務(wù)部門(mén)的監(jiān)控，把錢(qián)轉(zhuǎn)移到瑞士，并從中獲利。據(jù)估計(jì)，這筆錢(qián)至少有97.6億歐元。而如果瑞銀被定罪，它將面臨高達(dá)一半金額，也就是約50億歐元的罰款。

六位瑞銀集團(tuán)的高級(jí)職員將出庭受審，包括瑞銀的前任副總裁和瑞銀法國(guó)分行的副行長(zhǎng)。瑞銀對(duì)所有的指控都予以否認(rèn)，表示將堅(jiān)決捍衛(wèi)自己的利益。預(yù)計(jì)庭審將持續(xù)到11月中旬。

事實(shí)上，近年來(lái)，瑞銀在其他一些國(guó)家也遇到了欺詐指控。比利時(shí)目前仍在起訴瑞銀集團(tuán)涉嫌稅務(wù)欺詐。此外，瑞銀已經(jīng)向美國(guó)，英國(guó)和瑞士監(jiān)管機(jī)構(gòu)支付了巨額罰款。

瑞士首次交換200萬(wàn)條金融賬戶(hù)信息，不再無(wú)條件保護(hù)客戶(hù)隱私

由于《銀行保密法》的存在，過(guò)去許多富人都愿意把錢(qián)存到瑞士的銀行里，瑞士也成了世界上最大的離岸財(cái)富管理中心。但在來(lái)自國(guó)際的重重壓力之下，瑞士的銀行保密政策多年來(lái)持續(xù)弱化，曾被認(rèn)為“牢不可破”的《銀行保密法》開(kāi)始出現(xiàn)松動(dòng)。

2014年，瑞士正式加入了“金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換制度”。這項(xiàng)制度要求各國(guó)政府共享納稅人境外金融賬戶(hù)的全部信息，為打擊跨境逃避稅提供了強(qiáng)有力的工具。

上周末，瑞士聯(lián)邦稅務(wù)局發(fā)布公告稱(chēng)，該機(jī)構(gòu)已于9月底同其他國(guó)家的稅務(wù)機(jī)關(guān)交換了200萬(wàn)條金融賬戶(hù)信息。這也是歷史上的首次，正式宣告瑞士已告別了無(wú)條件保護(hù)銀行客戶(hù)隱私的傳統(tǒng)。

什么是金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換制度？

第一批交換信息的國(guó)家是歐盟成員國(guó)，以及澳大利亞、加拿大、日本、韓國(guó)等9個(gè)國(guó)家和地區(qū)

金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換制度，英文縮寫(xiě)簡(jiǎn)稱(chēng)是AEOI。瑞士加入這一制度后，。那么，AEOI到底是什么?這個(gè)制度又是如何運(yùn)作的?

中國(guó)社科院世界經(jīng)濟(jì)與政治研究所研究員沈驥如向中國(guó)之聲記者解釋說(shuō)：“AEOI標(biāo)準(zhǔn)，這是在2014年經(jīng)合組織成立的這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)時(shí)有47個(gè)國(guó)家參加，現(xiàn)在已經(jīng)有101個(gè)國(guó)家承諾實(shí)現(xiàn)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。它是由兩個(gè)部分組成的，一個(gè)是一般報(bào)告和盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，還有一個(gè)是有能力的政府協(xié)議模型。一般報(bào)告和盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，它規(guī)定了報(bào)告金融信息的原則和金融機(jī)構(gòu)在識(shí)別應(yīng)報(bào)告賬戶(hù)時(shí)必須遵守的盡職調(diào)查程序。就是你參加了這個(gè)AEOI這個(gè)制度以后，你都得調(diào)查什么東西。另外一個(gè)就是有能力的政府協(xié)議模型，這一部分就是涵蓋了交換信息的具體規(guī)則，就是你怎么樣交換這些金融賬戶(hù)所有者的各種信息，包括什么，包括各種投資收益，比方說(shuō)利息分紅，某些保險(xiǎn)合同以及類(lèi)似的收入，還有賬戶(hù)的余額，還有出售金融資產(chǎn)的收益。需要提交報(bào)告的機(jī)構(gòu)，不僅包括銀行托管人，還包括券商、某些保險(xiǎn)公司等，也就是說(shuō)它涵蓋面是非常廣的，涉及到金融交易的各個(gè)方面。那么這樣各國(guó)政府就可以掌握賬戶(hù)持有人的各種信息，他的納稅情況，他的各類(lèi)型的收入”。

瑞士將與其他80個(gè)國(guó)家交換條涉稅金融信息

瑞士聯(lián)邦稅務(wù)局表示，到2019年，如果合作國(guó)家滿(mǎn)足保密性和數(shù)據(jù)安全的標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)共享方面將擴(kuò)大到約80個(gè)國(guó)家和地區(qū)。那么，涉稅金融信息的交換，是否意味著瑞士銀行的保密時(shí)代落幕呢?沈驥如認(rèn)為，這不僅標(biāo)志著瑞士“避稅天堂”的大門(mén)正在緩緩關(guān)閉，也為各國(guó)政府打擊境外逃避稅，提供了重要途徑和抓手：

專(zhuān)家：瑞士不再是避稅天堂

中國(guó)社科院世界經(jīng)濟(jì)與政治研究所研究員沈驥如告訴中國(guó)之聲記者：“這也是二十國(guó)集團(tuán)峰會(huì)積極支持的一個(gè)行動(dòng)，這個(gè)對(duì)于打擊各種避稅行為是非常好的一個(gè)措施。瑞士過(guò)去是一個(gè)避稅天堂，瑞士首次和其他國(guó)家交換200萬(wàn)條信息的金融賬戶(hù)信息的這個(gè)行動(dòng)，瑞士的保密制度等于是廢除了。瑞士也不再是一個(gè)避稅天堂了”。

關(guān)鍵詞： 瑞士 萬(wàn)條 賬戶(hù)