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科創(chuàng)板常態(tài)化退市邁出關(guān)鍵一步
2023-04-25 11:38:59來源: 北京日報(bào)

科創(chuàng)板常態(tài)化退市邁出關(guān)鍵一步(主題)

自昨日開市起,澤達(dá)易盛(天津)科技股份有限公司(簡稱“*ST澤達(dá)”)、廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司(簡稱“*ST紫晶”)兩股已雙雙停牌。這兩家科創(chuàng)板公司此前公告,因被證監(jiān)會認(rèn)定存在欺詐發(fā)行等重大違法行為,已觸及重大違法退市標(biāo)準(zhǔn)。這是科創(chuàng)板首批欺詐發(fā)行案件,也是科創(chuàng)板開市4年多來首批退市的企業(yè)。業(yè)內(nèi)認(rèn)為,這意味著科創(chuàng)板常態(tài)化退市邁出了關(guān)鍵一步,將有助于形成優(yōu)勝劣汰的市場生態(tài)。


【資料圖】

虛增業(yè)績被認(rèn)定欺詐發(fā)行

*ST澤達(dá)、*ST紫晶均于2020年登陸科創(chuàng)板上市。

按照證監(jiān)會行政處罰決定,*ST澤達(dá)在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容,同時披露的2020年、2021年年報(bào)中存在虛假記載、重大遺漏。其中,公司招股說明書虛增營業(yè)收入、利潤,未按規(guī)定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易,未按規(guī)定如實(shí)披露股權(quán)代持情況。

披露數(shù)據(jù)顯示,*ST澤達(dá)2020年虛增營業(yè)收入1.52億元,占當(dāng)期報(bào)告記載的營業(yè)收入的59.51%,虛增利潤8247萬元,占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤總額的88.97%;2021年虛增營業(yè)收入7104萬元,虛增利潤2666萬元,占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤總額的56.23%。

*ST紫晶也被認(rèn)定為存在欺詐發(fā)行以及其他信息披露違法違規(guī)行為。其中,公司招股說明書虛增營業(yè)收入和利潤、未按規(guī)定披露對外擔(dān)保,在2017年至2020年涉嫌累計(jì)虛增營業(yè)收入7.66億元,虛增利潤3.76億元。

從昨天開市起,兩股正式停牌。*ST紫晶當(dāng)時頭頂“光存儲第一股”的光環(huán)上市,股價(jià)一度漲至86.59元/股。截至4月21日收盤,其股價(jià)已跌至2.42元/股,相較歷史高點(diǎn)跌幅超97%。*ST澤達(dá)股價(jià)也從上市時的85.99元/股高位一路下跌,最新收盤價(jià)為4.14元/股,下跌幅度也高達(dá)95%。

重典治亂提高違法成本

欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假是資本市場的“毒瘤”。在證監(jiān)會認(rèn)定的基礎(chǔ)上,上交所當(dāng)日對兩股啟動重大違法強(qiáng)制退市流程。按流程,上交所將根據(jù)上市委審核意見作出終止上市決定。一旦決定退市,兩只股票將進(jìn)入15個交易日的退市整理期,隨后即予以摘牌。

澤達(dá)易盛案、紫晶存儲案系科創(chuàng)板首批欺詐發(fā)行案件,社會影響廣泛。證監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,作為監(jiān)管機(jī)構(gòu),將對資本市場違法犯罪行為“零容忍”,推動對欺詐發(fā)行等違法犯罪行為實(shí)行行政、民事、刑事立體懲處,形成強(qiáng)力震懾。

交易所方面也稱,依規(guī)盡速對兩公司實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市,堅(jiān)決將其從科創(chuàng)板市場清退,并同步作出紀(jì)律處分決定,對控股股東、董事長等“首惡”作出公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任董監(jiān)高的頂格處理。

監(jiān)管出手,重典治亂。早在科創(chuàng)板設(shè)立之初,即明確要以信息披露為核心,強(qiáng)化發(fā)行人對信息披露的誠信義務(wù)和法律責(zé)任,嚴(yán)厲打擊欺詐發(fā)行、虛假陳述等違法行為,嚴(yán)格實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市制度,切實(shí)提高違法違規(guī)行為成本。中金公司認(rèn)為,本次科創(chuàng)板對兩家公司實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市,標(biāo)志著科創(chuàng)板邁出常態(tài)化退市的重要一步,將對其他科創(chuàng)板上市公司起到警示和約束作用。

除上市公司及相關(guān)人員外,券商、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu),也將為違規(guī)行為付出代價(jià)。在澤達(dá)易盛案中,東興證券、天健會計(jì)師事務(wù)所、北京市康達(dá)律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)因涉嫌在相關(guān)執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé),近日已被證監(jiān)會立案。在紫晶存儲案中,證監(jiān)會對中信建投、容誠會計(jì)師事務(wù)所、致同會計(jì)師事務(wù)所、廣東恒益律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)啟動相關(guān)調(diào)查。

支持適格投資者追責(zé)

企業(yè)欺詐發(fā)行,中小股民如果因此蒙受損失,能否得到賠償?證監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人明確表示,依法支持適格投資者追究違規(guī)上市公司及其相關(guān)中介機(jī)構(gòu)等責(zé)任主體的民事賠償責(zé)任,“民事責(zé)任是對違法行為進(jìn)行立體式追責(zé)的重要一環(huán),也是提高資本市場違法違規(guī)成本的重要舉措?!?/p>

在兩家企業(yè)被宣告強(qiáng)制退市的同時,上海金融法院消息顯示,已收到12名投資者共同起訴澤達(dá)易盛等證券虛假陳述責(zé)任糾紛的申請。中證中小投資者服務(wù)中心則表示,后續(xù)待條件滿足時將依法申請參加該案并轉(zhuǎn)換特別代表人訴訟。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為,特別代表人訴訟制度具有“默示加入、明示退出”的特征,能夠一攬子解決澤達(dá)易盛案的民事賠償問題。

在紫晶存儲案中,上市公司保薦機(jī)構(gòu)和主承銷商中信建投與其他中介機(jī)構(gòu),擬共同出資10億元設(shè)立先行賠付專項(xiàng)基金,對前期因上市公司重大違法行為遭受損失的投資者予以賠付。適格投資者可以積極參與先行賠付程序直接獲賠。(記者 孫杰)

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