6月25日消息，國(guó)美零售近日發(fā)布有關(guān)更換核數(shù)師的進(jìn)一步公告。公告稱，根據(jù)目前的審計(jì)進(jìn)度，公司預(yù)期將于2023年7月中旬或之前發(fā)布集團(tuán)2022年財(cái)政年度的經(jīng)審核財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。

截自國(guó)美零售有關(guān)更換核數(shù)師的進(jìn)一步公告

【資料圖】

4月21日，國(guó)美零售宣布，信永中和（香港）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（信永中和）已辭任公司核數(shù)師，自2023年4月21日起生效。辭任原因?yàn)?，信永中和并未收到若干資料以完成所有銀行詢證函、預(yù)付款、應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款及其他應(yīng)收款、存貨、本集團(tuán)持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況、非流動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估及法律訴訟相關(guān)的審計(jì)程序。信永中和認(rèn)為任何必需的額外審計(jì)工作及所要求的時(shí)間范圍不能確定，其無法就完成2022年財(cái)政年度的審計(jì)合理評(píng)估具體時(shí)間表。

同時(shí)，國(guó)美零售董事會(huì)宣布，經(jīng)考慮公司審核委員會(huì)的建議，議決在開元信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（開元信德）完成承接程序后，委任其為本公司新核數(shù)師，以填補(bǔ)信永中和辭任后之臨時(shí)空缺，任期直至公司下屆股東周年大會(huì)結(jié)束為止。

截自國(guó)美零售更換核數(shù)師公告

有關(guān)更換核數(shù)師的進(jìn)一步公告中，國(guó)美零售指出，開元信德將開展相應(yīng)審計(jì)程序，以解決未完成事項(xiàng)。

發(fā)出銀行詢證函；及跟進(jìn)信永中和先前提出的未完成銀行詢證函的回覆情況。

審查相關(guān)合約、發(fā)票及其他證明文件；與管理層討論以了解相關(guān)交易的商業(yè)理?yè)?jù)，并與相關(guān)供應(yīng)商及客戶進(jìn)行面談；審閱獨(dú)立估值師進(jìn)行的預(yù)期信用損失評(píng)估；及審閱與關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收賬款或往來賬的后續(xù)結(jié)算狀況以及預(yù)付款項(xiàng)的后續(xù)退款或使用情況。

截自國(guó)美零售有關(guān)更換核數(shù)師的進(jìn)一步公告

獲取顯示各門店╱倉(cāng)庫(kù)狀態(tài)的存貨清單，并獲得被查封存貨的完整清單，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，包括評(píng)估存貨的可變現(xiàn)凈值；就其市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃與管理層合作，并對(duì)被查封或關(guān)閉的實(shí)體店及倉(cāng)庫(kù)實(shí)施分析程序；及了解與業(yè)主就關(guān)閉的門店或查封的存貨達(dá)成的相應(yīng)和解協(xié)議，并在必要時(shí)取得相關(guān)合約；進(jìn)行新一輪盤點(diǎn)；對(duì)關(guān)閉的店鋪或查封的存貨進(jìn)行實(shí)物檢查及分析；定制審計(jì)程序并對(duì)期初結(jié)余進(jìn)行審計(jì)工作；及向管理層取得期初結(jié)余存貨滾動(dòng)資料，并對(duì)滾動(dòng)資料進(jìn)行測(cè)試。

向管理層索取本集團(tuán)的最新未來現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及相關(guān)證明文件；及根據(jù)香港審計(jì)準(zhǔn)則第570號(hào)，開展相應(yīng)的審計(jì)程序，以評(píng)估本集團(tuán)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況，并考慮管理層對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的披露。

向管理層取得獨(dú)立估值師出具的估值報(bào)告；及開展相應(yīng)的審計(jì)程序，以評(píng)估本集團(tuán)商譽(yù)及若干物業(yè)的減值評(píng)估。

對(duì)訴訟進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)和訴訟檢索；向律師發(fā)出法律函件；與本集團(tuán)的內(nèi)部法律專家面談；及開展相應(yīng)的審計(jì)程序，以評(píng)估撥備的充足性及披露的充分性。

截自國(guó)美零售有關(guān)更換核數(shù)師的進(jìn)一步公告

截止6月23日，國(guó)美零售董事會(huì)包括執(zhí)行董事鄒曉春及黃秀虹；非執(zhí)行董事張大中及董曉紅；及獨(dú)立非執(zhí)行董事李港衛(wèi)、劉紅宇及王高。

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