中央定調(diào),個人養(yǎng)老金提上日程。“要推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金,與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接,實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能。”近日召開的中央全面深化改革委員會第二十三次會議審議通過了《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》,信號不言而喻。而在“一家獨大”的第一支柱面臨可持續(xù)性的挑戰(zhàn),第三支柱又面臨“叫好不叫座”的局面之下,個人賬戶制或許會成為個人養(yǎng)老金乃至養(yǎng)老保險第三支柱發(fā)展的關(guān)鍵突破口。
瞄準個人賬戶制
發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系,是積極應(yīng)對人口老齡化、實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。會議強調(diào),要完善制度設(shè)計,合理劃分國家、單位和個人的養(yǎng)老責任,為個人積累養(yǎng)老金提供制度保障。要嚴格監(jiān)督管理,完善配套政策,抓緊明確實施辦法、財稅政策、金融產(chǎn)品規(guī)則等,讓老百姓看得明白、搞得懂、好操作,讓參與各方有章可循、制度運行可監(jiān)測可檢驗。
據(jù)了解,當前,我國養(yǎng)老保險制度是一個“三支柱”體系。第一支柱為基本養(yǎng)老保險,第二支柱為企業(yè)年金和職業(yè)年金,第三支柱為個人儲蓄型養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。而個人養(yǎng)老金則是第三支柱中的關(guān)鍵。
中央定調(diào)個人養(yǎng)老金,并不突然。今年2月,人力資源社會保障部副部長游鈞就曾透露,個人養(yǎng)老金制度“正在緊鑼密鼓地推出”。8個月后的2021金融街論壇年會上,人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司司長聶明雋再次提到,發(fā)展養(yǎng)老第三支柱主要是有兩個方面的任務(wù),其中之一就是建立有稅收等政策支持的個人養(yǎng)老金制度。當時,聶明雋便提到了一個關(guān)鍵的信息:個人養(yǎng)老金擬采取個人賬戶制。
中國社會保險學(xué)會2018年度重點課題《建立中國特色第三支柱個人養(yǎng)老金制度研究》中曾介紹,“個人賬戶制”是政府鼓勵個人向?qū)iT的賬戶進行繳費,個人根據(jù)自身風(fēng)險收益特征選擇相應(yīng)的符合條件的養(yǎng)老金融產(chǎn)品進行投資,以積累養(yǎng)老金資產(chǎn)的制度安排,并且將遵循個人主導(dǎo)、自愿參加,享受稅收優(yōu)惠制度三大原則。
在該制度下,稅收優(yōu)惠政策的主體是賬戶持有人,載體是賬戶,打破養(yǎng)老金產(chǎn)品的壁壘,使賬戶持有人可以用一個賬戶購買所有符合條件的金融產(chǎn)品,提高第三支柱的便利性和可及性。
對此,北京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院風(fēng)險管理與保險學(xué)系副教授陳凱曾撰文指出,賬戶制的個人養(yǎng)老金可以結(jié)合個人在不同時期的風(fēng)險偏好,選擇不同風(fēng)險類型的投資產(chǎn)品,豐富個人選擇,提升個人參與感。此外,賬戶制下投保人能夠更直觀地看到賬戶的變化,了解自己的退休養(yǎng)老收入,增強投保人對制度的信任。
“叫好不叫座”的第三支柱
個人賬戶制度有望以其靈活、直觀的優(yōu)勢調(diào)動個人養(yǎng)老金的發(fā)展活力,但由此也反映出了背后一個關(guān)鍵的問題:近年來,養(yǎng)老保險第三支柱的探索似乎并不如人意。
IPG中國首席經(jīng)濟學(xué)家柏文喜對北京商報記者分析稱,我國的個人養(yǎng)老金發(fā)展已經(jīng)經(jīng)過多年探索,并分別建立了城鄉(xiāng)兩套獨立運行的體系,但依然屬于自愿而非強制性質(zhì),還有大量人口目前處于空白狀態(tài)。
今年4月舉行的博鰲亞洲論壇2021年年會“迎接老齡化社會-養(yǎng)老金改革”分論壇上,銀保監(jiān)會副主席肖遠企也表示,第三支柱是自愿的商業(yè)性體系,第三支柱的發(fā)展與國家的經(jīng)濟發(fā)展階段、老百姓金融消費習(xí)慣、預(yù)期壽命、老齡化和出生率都有關(guān)系。“但是目前,我國第三支柱的整體比例非常低。”肖遠企說。
就2018年啟動的個稅遞延型養(yǎng)老保險試點而言,根據(jù)人社部和銀保監(jiān)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù),截至2020年末,試點地區(qū)參加個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的人數(shù)只有4.88萬人,保費總額也僅有4億多元。從三年試點進展來看,第三支柱養(yǎng)老保險產(chǎn)品“叫好不叫座”,發(fā)展速度遠低于市場預(yù)期。
“實際上,中國的儲蓄率非常高,而這些都可以算作養(yǎng)老金的一部分,但這些儲蓄多以短期為主,不具備養(yǎng)老特征。目前我們要做的,是把不具備養(yǎng)老特征的大量個人資金轉(zhuǎn)化為長期的、有養(yǎng)老屬性的、有相對安全保障和一定收益的第三支柱養(yǎng)老產(chǎn)品。”肖遠企表示。
而聶明雋提到的另一任務(wù),即規(guī)范發(fā)展個人商業(yè)養(yǎng)老金融產(chǎn)品。聶明雋指出,要按照市場規(guī)則運作和監(jiān)管,在投資產(chǎn)品的選擇上,將符合規(guī)定的儲蓄存款、銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等都作為個人養(yǎng)老金的產(chǎn)品,以利于參加人根據(jù)不同的偏好自主選擇,也為市場充分公平競爭創(chuàng)造良好的環(huán)境。
柏文喜表示,《意見》的通過,將在很大程度上豐富居民的養(yǎng)老選擇,對促進個人養(yǎng)老金全覆蓋以及提升養(yǎng)老金保障能力與替代率產(chǎn)生積極影響,在解除老百姓養(yǎng)老負擔與顧慮的情況下,有力促進當前消費與百姓生活質(zhì)量。
求解養(yǎng)老難題
“人口增速下降導(dǎo)致進入勞動年齡人口與養(yǎng)老金領(lǐng)取人口比例降低,不斷加大養(yǎng)老金代際更替壓力,同時,一些未充分就業(yè)和靈活就業(yè)人群的養(yǎng)老問題也需要正視。”柏文喜對北京商報記者表示,這些客觀存在的問題是我國推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的主要原因。
近年來,隨著我國人口老齡化程度的加深,基本養(yǎng)老保險的可持續(xù)性也迎來了挑戰(zhàn)。今年5月,發(fā)布的第七次全國人口普查結(jié)果顯示,我國60歲及以上人口為26402萬人,占18.7%。與2010年相比,60歲及以上人口的比重上升5.44個百分點。
早在2019年,人社部就曾提到,人口老齡化進程加快,老年人口規(guī)模大,老齡化高峰持續(xù)長等特征明顯,讓養(yǎng)老保險制度可持續(xù)運行面臨嚴峻挑戰(zhàn)。在此背景之下,“養(yǎng)老不能只靠基本養(yǎng)老保險”的結(jié)論也逐漸成為行業(yè)的共識。
“政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保險重在?;?,個人結(jié)合實際情況積極參與第三支柱養(yǎng)老保險有助于提高養(yǎng)老質(zhì)量。”中國郵政儲蓄銀行研究員婁飛鵬告訴北京商報記者。
四川天府健康產(chǎn)業(yè)研究院首席專家孟立聯(lián)也向北京商報記者表示,個人養(yǎng)老金制度是多層次養(yǎng)老保障制度不可或缺的重要組成部分,建立個人養(yǎng)老金制度,有利于健全全生命周期理念,落實養(yǎng)老的個人責任,豐富養(yǎng)老資源。“中國存量老年人總體支付能力并不是很強,個人養(yǎng)老金制度既要照顧現(xiàn)實,更要著力于新增老年人的需求。從一定意義上說,個人養(yǎng)老金制度是著眼于未來發(fā)展的。”孟立聯(lián)說。
而著眼未來的前提,則是個人與金融機構(gòu)都應(yīng)做出相應(yīng)調(diào)整。“第三支柱養(yǎng)老保險是積累養(yǎng)老資產(chǎn),而非簡單的長期儲蓄,”婁飛鵬指出,“個人需要從理念上由儲蓄養(yǎng)老轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y養(yǎng)老,根據(jù)個人情況,既積極參與又量力而行,按照長期投資思路提高這方面的積極性。從金融機構(gòu)方面看,第三支柱養(yǎng)老保險不僅是資產(chǎn)的保值,更重要的是資產(chǎn)增值,要切實做好資產(chǎn)配置追求長期投資收益。”
關(guān)鍵詞: 個人養(yǎng)老金 個人賬戶制 第三支柱 人口老齡化
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